3800亿减税红包,你收到了吗?

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六大举措合在一起,小微企业和农产品企业再次面临3800亿美元的减税带来的负面效益。你收到了吗?

Mapping:郭祥

国务院常务会议近日决定,除了第一季度已经出台的2000亿元减税措施外,还将出台六项减税措施,包括简化增值税税率、扩大小微企业税收优惠政策范围、提高中小科技企业研发费用税前扣除比例。预计全年各市场主体税收负担将进一步减轻3800多亿元。 这些减税会有什么影响?哪些行业和企业将面临负面效益?市场参与者对减税和红包有何看法?5月,记者在山东、河南、深圳、大连等地进行了深入调查。

降低增值税率,引导一些必需品价格下降

降低增值税率,引导一些必需品价格下降

在这次公布的6项措施中,最显着的一项是简化增值税率结构 作为继续推进营业税改革的措施之一,从今年7月1日起,我国将把增值税从第四次下调至第三次,并将农产品、天然气等产品的增值税从13%下调至11%

“目前,13%的税率主要适用于农产品、自来水、天然气、家用煤等生活必需品。这些产品与17%的普通商品没有什么不同。然而,正是由于它们与国民经济和民生的特殊关系,才真正实施了13%的优惠税率。 这次进一步下调至11%,将带来更多的减税,增加相关行业的利润,或引导部分产品价格下跌。 上海财经大学教授胡简一说

河南省博爱县三峡钟毅新能源公司是一家专门从事煤层气开发的能源公司。公司每年向下游企业供应1亿立方米煤层气,销售收入2.4亿元。 “税率下调后,下游企业将按11%的税率购买煤层气,降低成本480多万元 ”公司总经理谭传荣说道

博爱县国家税务总局局长张志强表示,目前,全县西气东输一线工程和罗安线、中铝线、豫北支线等“段s-晋城-博爱”煤层气管道工程已经建成投产,“博爱-郑州-薛颠”天然气管道工程和“博爱-洛阳”煤层气管道工程主体已经基本完成。东方燃气、昆仑燃气、三峡钟毅新能源等12家天然气企业及其他许多加油站都在上述管道内。增值税税率得到简化,并将在很大程度上惠及这些企业。据估计,在

由于增值税具有循环抵扣的特点,上游企业纳税较少,这将导致下游企业税负增加,对农产品加工的上下游企业影响尤为明显。 为此,政策特别明确,保持农产品深加工企业购买农产品的原有抵扣,避免因投入抵扣减少而增加税收负担,这意味着在农产品初级加工企业税收负担减轻的同时,深加工企业可以实现税收负担不增加。

“农产品税率为11%,这给我国农产品初级加工企业带来了良好的效益。据估计,每年减税超过20万元。 山东沂源田园食品有限公司财务总监刘乃意告诉记者

山东龙飞食品公司作为田园公司产品的下游深加工企业,一度担心农产品的减税。 该公司财务部门负责人陈昌霞表示,当企业第一季度购买425万元农产品时,可按13%的税率扣除55.25万元税款。如果按11%税率计算,则意味着企业所得税的扣除将减少85,000元,全年将增加约400,000元的附加税。

“有了维持原有扣除额的政策,我们下游企业不再需要担心税收的变化。这项政策考虑得很周到 ”陈昌霞说道

30万元

更多小微企业进入减税门槛,带来就业增加等社会效益。

60,000元、100,000元、200,000元和300,000元。随着国家加强对小微企业的税收优惠政策,越来越多的企业跨入减税门槛,享受减半征收所得税的政策。 此次减税进一步将门槛提高到50万元,这意味着今年利润低于50万元的小微企业将获得此次减税优惠。

深圳德胜时装有限公司是一家从事服装批发和零售的小微企业。去年第四季度预缴所得税时,实际利润为37万元。超过30万元的门槛,享受不到9万元以上的优惠政策和所得税。 该企业负责人告诉记者:“去年的利润有点超出。如果今年的利润和去年一样,我们将跨过减税的门槛。我们可以减税55,500元,一次减税60%。” “

深圳国税局的统计数据显示,去年全市有16万人享受中小企业政策,实际受益100%,减税4.29亿元。 根据新政策,预计今年新增中小企业约2500家,减免税收约1.3亿元。

小微企业大多是劳动密集型产业,是稳定国民经济、保障民生的重要载体。数据显示,在相同的资本投入下,中小企业平均可以吸收4-5倍的员工。 “对小微企业减税,除了直接减税效果外,还可以带来就业增加等社会效益,一举两得 ”胡简一说道

“现在劳动力成本正在迅速上升,我们想雇佣更多的人来扩大规模,但苦于没有那么多钱,所以国家正在寄钱 山东禹城田明机械制造有限公司经理张树明为记者核算:2016年,企业实现销售收入1768万元,应纳税所得额36.59万元,企业所得税9.15万元。新政策出台后,企业需缴纳所得税元,减税元,按每人每月3000元计算,可解决1.5名工人的工资问题。

山东省国家税务总局初步估计,小微企业所得税优惠政策扩大到50万元后,将涉及约2万名纳税人,税收减免将增加3亿元左右

50%;75%

加扣减,以鼓励企业增加研发投资。实际上,一些企业的所得税可能会降到零。

目前,越来越多的企业面临转型升级的压力。如何帮助这些企业增加研发投资是减税政策的一个重要焦点 此次出台的减税措施,将中小科技企业开发新技术、新产品、新工艺实际发生的研发费用从税前企业所得税中扣除的比例从50%提高到75%

根据现行的企业所得税政策,企业的总营业额在扣除必要的成本后要缴纳所得税。所谓研发费用加扣除,就是增加研发费用的扣除额,从而减少税额。 例如,100元,一个企业的正常生产成本,只能降低100元的税额。但是,如果100元的成本是研发成本,150元的税额将会减少。新政策实施后,可减免175元的税额。也就是说,一个企业100元的研发投资会带来75元的更多扣除额。自然,企业将有更强的动力增加研发投资。 业内人士表示,这项政策对科技企业的减税效果非常明显,实际上,一些企业的所得税甚至有望降至零。

“如果不考虑钢材价格等不稳定因素导致的利润增长,企业预计今年利润约为400万元。享受新的增税减税政策后,2017年企业的税负可能为零 山东金润德信材料公司负责人贾严光估计,该公司预计将在研发方面投入约700万元,比去年增长45%。根据新政策,公司可以享受525万元的税前扣除,比去年增加了一倍多。

同时,政策规定风险投资企业可享受种子期和初创科技型企业投资从应纳税所得额中扣除70%投资的优惠政策。政策生效前2年内进行的投资也可享受上述优惠政策。

深圳福田创新资本风险投资有限公司是一家主要从事风险投资业务的企业。该公司负责人告诉记者,许多初创科技型企业难以盈利,投资企业短期内无法获得有效的投资回报。70%的投资信贷减轻了风险投资企业的税收负担。未来,该公司将考虑增加对种子企业和初创科技企业的投资。 据估计,2015年公司对未上市的中小高新技术企业投资500万元,可抵扣应纳税所得额350万元。 这项政策最大的亮点是享受优惠投资的主体已经扩大到个人投资者。 北京水心广通税务所副总经理须贺表示,实际上,在种子和初创阶段对科技型企业的投资可能会产生数十倍或数百倍的投资回报,但它们也承担着非常大的投资风险。个人投资者比企业投资者承担风险的能力更低。从国家鼓励创业和创新的角度来看,有必要给予个人投资者税收抵免。这项政策的实施甚至可以激发人们的创业热情。

2016-2019

扩大税收优惠,使减税更加彻底

除出台新的减税措施外,国家还有针对性地延长和推迟了部分已实施的税收优惠政策,包括:从7月1日起,商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策将延伸至全国;到期金融机构对农户小额贷款利息收入免征增值税的政策将延长至2019年,范围将扩大至所有合法合规的小额贷款公司等。

其中,以税收为基础的健康保险政策已在部分城市试点一年多,允许个人每年税前扣除高达2400元,购买符合条件的商业健康保险产品,受到保险公司和个人的欢迎

“商业健康保险每年花费几千元对工人阶级来说也是一笔巨大的开支。 寿嘉税务所总经理王文刚表示,就工人阶级而言,这项优惠政策可以在72元人民币内每年至少减少1080元个人所得税。对连续获得劳务报酬的纳税人,最低年所得税可减为480元,最高可减为960元。

一些有针对性的税收优惠政策的延伸将对相关行业和特定群体产生巨大影响。例如,金融机构中农民小额贷款的利息收入将免征增值税。虽然税收减免被减少到金融机构,但最终受益者将是农民。

“去年5月以来,我们对农民小额贷款取得利息收入57万元,免征增值税3.2万元 大连农业商业银行长兴岛支行财务经理曹德安表示,在减税措施的影响下,该行对农户小额贷款年利率较其他客户下降了8%以上,贷款金额上升至3万至10万元,并在不同程度上照顾到了对农户小额贷款的限制和贷款期限。

大连长兴岛经济区国家税务总局税务司司长丁昌健表示,将税收优惠扩大到所有小额信贷公司将进一步降低农民小额信贷成本。与银行和金融机构相比,小额信贷公司的信贷审批程序更简单,贷款门槛更低,隐性成本更低,对农民来说更方便、更容易操作和接受,能够有效帮助农民贷款。

据报道,六项减税措施全部到位后,加上税费改革和增税试点的全面启动,预计全年各市场主体的税负将减少3800多亿元。第一季度出台了2000亿元的税费减免措施,全年税收负担将减少5800亿元,基本相当于去年全面开放的税费改革和增税计划。

“相比去年的大规模减税,今年的减税降费措施更有针对性,提高了精准性,目的是让市场主体真正对减税降费有切身感受。”胡怡建认为,在一系列减税降费措施出台后,关键是要抓好政策在微观层面的落实,让国家减税的每一分钱,在企业那里产生十倍百倍的效益,真正促进经济转型升级和健康发展。(记者 吴秋余)

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